Cílem semináře je Vás
s významnými změnami předpisů schválených v r.
2017 a s jejich dopadem na výpočet základu daně z příjmů (především změny zákona
o daních z příjmů). Výklad bude doplňován příklady
správných postupů při výpočtu základu daně z příjmů právnických osob
včetně výjimek platných speciálně pro ÚSC a příspěvkové organizace.
Získané informace využijete jak pro výpočet daně a správné
vyplnění daňového přiznání účetní jednotky, tak i ke kontrole správného
postupu v rámci vnitřního kontrolního systému nebo při veřejnosprávní kontrole
u zřízených PO.
Školení je určeno účetním
a ekonomům územních samosprávných celků (ÚSC), příspěvkových organizací (PO) a
dobrovolných svazků obcí (DSO).
Seminář je určen také pracovníkům obcí
a krajů, kteří provádějí kontroly u zřízených PO, kontrolorům a interním
auditorům.
OBSAH:
- Legislativa platná pro sestavení
přiznání k DPPO za r. 2017 - velmi významné změny
zákona o daních z příjmů k 1.7.2017. Zákon o
účetnictví, prováděcí vyhláška a účetní standardy, zákon o rezervách a
opravných položkách.
- Výklad nejvýznamnějších změn
zákona k 1.1.2017 – daňové dopady výpůjček a bezúročných zápůjček – nově podmínky pro osvobození bezúplatných příjmů od
daně z příjmu pouze pro p.o. a ÚSC, daňové odpisy nově pro p.o.
- Stručný výklad podstatných ustanovení
zákona o daních z příjmů: činnosti, které jsou předmětem daně z příjmů - od §18
zákona o daních z příjmů – výklad změn pro veřejně prospěšné poplatníky.
- Druhy činností, definice a posouzení
nákladů a výnosů za druh činnosti. Osvobození od daně.
- Základ daně a sazba daně.
- Položky snižující základ daně, daňová
úspora a prokázání splnění podmínek pro její uplatnění, případně povinnost
zvýšit základ daně při jejich nevyužití, nová podmínka
pro období r. 2017.
- Výdaje vynaložené na dosažení,
zajištění a udržení příjmů.
- Stručný výklad zákona o rezervách a
opravných položkách – aplikace změn pro r. 2017,
opravné položky k pohledávkám a odpis pohledávek. Rezervy na opravy, jejich
tvorba a čerpání, doložení výše finančních prostředků
- Posouzení významných nákladů a výnosů
zahrnutých v účetním hospodářském výsledku z hlediska ovlivnění základu daně z
příjmů právnických osob: dotace, příspěvky na provoz, ostatní peněžní i
nepeněžní příjmy neziskových subjektů.
- Daňově neúčinné zaúčtované náklady.
Odpisy majetku daňové a účetní, vstupní cena, druhy odpisů, zůstatkové ceny
účetní a daňové. Nově pro r. 2017 u odpisů majetku
svěřeného p.o. zřizovatelem. Příklady.
- Prodej a pronájem majetku – ve
vlastnictví p. o. i zřizovatele. Časové rozlišení, dohadné položky. Změny
reálných hodnot – vliv na základ daně z příjmů. Zdaňování příjmů a uplatňování
výdajů ve vazbě na smluvní vztahy v oblasti darů, sponzorství, reklamy.
- Formulář platný pro podání přiznání k dani z
příjmů právnických osob za r. 2017
- Procesní legislativa – daňový řád,
dodatečná přiznání, opravné přiznání, lhůty k vyměření, daňová kontrola
- Jak řešit situaci, kdy je v účetní závěrce zaúčtován pouze odhad výše DPPO,
ale při sestavení přiznáni k DPPO pro podání správci daně je vypočtena odlišná
daň?
- Příklad sestavení přiznání k
dani z příjmů za r. 2017 – na základě konkrétní výsledovky. Aplikace
získaných informací v praxi.
Účastníci obdrží v závěru
semináře OSVĚDČENÍ s akreditací MV ČR.
V ceně je občerstvení a textový
materiál pro každého účastníka.
Máte
konkrétní DOTAZ k tématu semináře?
Můžete
nám jej zaslat předem a lektorka si
připraví na seminář odpověď.
Klikněte
na tento odkaz -> „Dotaz k semináři 118021"
a můžete rovnou psát své dotazy.
Tato
služba je určena jen účastníkům semináře.
------------------------------------- -----------------------------------------
Lektorka semináře/školení - Ing.
Hana JURÁŇOVÁ -
auditor a daňový poradce, dlouholetá zkušená lektorka v oblasti účetnictví a
daní pro veřejný sektor.
|