Daňové přiznání ÚSC a přísp. organizací za r. 2018 - vč. rekapitulace účetní závěrky

Cílem semináře je poskytnout Vám přehled správných postupů při výpočtu základu daně z příjmů právnických osob včetně výjimek platných speciálně pro ÚSC a přísp. organizace (PO). Pro lepší porozumění bude výklad veden pomocí konkrétních a praktických příkladů. Součástí bude i shrnutí zásad a základních principů účetní závěrky k 31.12.2018 (zobrazení situace účetní jednotky ve výkazech tvořících účetní závěrku).

Získané informace využijete jak pro výpočet daně a správné vyplnění daňového přiznání účetní jednotky, tak i ke kontrole správného postupu v rámci vnitřního kontrolního systému nebo při veřejnosprávní kontrole u zřízených PO.

Školení je určeno účetním a ekonomům územních samosprávných celků (ÚSC), příspěvkových organizací (PO) a dobrovolných svazků obcí (DSO).

Seminář je určen také pracovníkům obcí a krajů, kteří provádějí kontroly u zřízených PO, kontrolorům a interním auditorům.

OBSAH:

1. Legislativa platná pro sestavení přiznání k DPPO za r. 2018, změny zákona o daních z příjmů. Zákon o účetnictví, prováděcí vyhláška a účetní standardy, zákon o rezervách a opravných položkách.
2. Výklad nejvýznamnějších změn zákona k 1.1.2018 – daňové dopady výpůjček a bezúročných zápůjček – nově podmínky pro osvobození bezúplatných příjmů od daně z příjmu pouze pro PO a ÚSC od 1.1.2018, kdy je  výhodné neuplatnit? Daňové odpisy nově pro PO.
3. Stručný výklad podstatných ustanovení zákona o daních z příjmů: činnosti, které jsou předmětem daně z příjmů - od §18 zákona o daních z příjmů – výklad změn pro veřejně prospěšné poplatníky, výjimky pro poskytovatele zdravotních služeb.
4. Druhy činností, definice a posouzení nákladů a výnosů za druh činnosti. Osvobození od daně.
5. Základ daně a sazba daně.
6. Položky snižující základ daně, daňová úspora a prokázání splnění podmínek pro její uplatnění, případně povinnost zvýšit základ daně při jejich nevyužití nově pro období r. 2018.
7. Výdaje vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů.
8. Stručný výklad zákona o rezervách a opravných položkách – aplikace pro r. 2018, opravné položky k pohledávkám a odpis pohledávek. Rezervy na opravy, jejich tvorba a čerpání, doložení výše finančních prostředků.
9. Posouzení významných nákladů a výnosů zahrnutých v účetním hospodářském výsledku z hlediska ovlivnění základu daně z příjmů právnických osob: dotace, příspěvky na provoz, ostatní peněžní i nepeněžní příjmy neziskových subjektů.
10. Daňově neúčinné zaúčtované náklady. Odpisy majetku daňové a účetní, vstupní cena, druhy odpisů, zůstatkové ceny účetní a daňové. Nově pro r. 2018 u odpisů majetku svěřeného p.o. zřizovatelem. Příklady.
11. Prodej a pronájem majetku – ve vlastnictví p. o. i zřizovatele. Časové rozlišení, dohadné položky. Změny reálných hodnot – vliv na základ daně z příjmů. Zdaňování příjmů a uplatňování výdajů ve vazbě na smluvní vztahy v oblasti darů, sponzorství, reklamy.
12. Formulář platný pro podání přiznání k dani z příjmů právnických osob za r. 2018.
13. Procesní legislativa – daňový řád, dodatečná přiznání, opravné přiznání, lhůty k vyměření, daňová kontrola.
14. Příklad sestavení přiznání k dani z příjmů za r. 2018 – na základě konkrétní výsledovky, aplikace získaných informací v praxi.
15. Kontrola úplnosti zaúčtovaných operací v účetních knihách, časová souvislost nákladů a výnosů, transfery průtokové a k vypořádání, dohadné položky, časové rozlišení nákladů a výnosů. Kontrola správnosti tvorby a čerpání peněžních fondů, kontrola správnosti účtování realizovaných finančních vztahů se zřizovatelem. Úplnost zaúčtovaných dat před sestavením účetní závěrky, kontrolní mechanismy.

Účastníci obdrží v závěru semináře  OSVĚDČENÍ  v souladu s akreditací MV ČR.

V ceně je občerstvení a textový materiál pro každého účastníka.

Máte konkrétní DOTAZ k této problematice?

Můžete nám jej zaslat předem a lektorka si připraví na seminář odpověď.

Klikněte na tento odkaz ---> „Dotaz k semináři 119012"
a můžete rovnou psát své dotazy.

Tato služba je určena jen účastníkům semináře.

-------------------------------------  -----------------------------------------

Lektorka semináře/školení -  Ing. Hana JURÁŇOVÁ  - auditor a daňový poradce, dlouholetá zkušená lektorka v oblasti účetnictví a daní pro veřejný sektor.